401 營業稅申報底稿 — 115/05-06 期

加密實驗股份有限公司（統編 50777293）｜產出 2026-07-27T03:06:43+00:00｜引擎 engine/tax401/build_401.py｜官方媒體檔規格 engine/tax401/SPEC_401_media.md

底稿 vs 申報正本（B238-加密401申報書1150506.pdf，逐欄）　全欄 tie 正本 ✅

代號	欄項	本引擎	401 正本	tie
5/6	收銀機(三聯式)及電子發票銷售額/稅額	1,978,052/98,904	1,978,052/98,904	✅
9/10	二聯式銷售額/稅額（echo）	257,469/12,873	257,469/12,873	✅
21/22	銷項合計銷售額/稅額	2,235,521/111,777	2,235,521/111,777	✅
25	銷售額總計	2,235,521	2,235,521	✅
32/33	得扣抵進項金額/稅額（三聯收銀機+電子發票行）	196,730/9,838	196,730/9,838	✅
44/45	得扣抵進項合計進費	196,730/9,838	196,730/9,838	✅
48	進項總金額（as-filed）	196,730	196,730	✅
101	銷項稅額合計	111,777	111,777	✅
107	得扣抵進項稅額合計	9,838	9,838	✅
108	上期累積留抵	0	0	✅
111	本期應實繳	101,939	101,939	✅
112/114/115	申報留抵/應退/累積留抵	0/0/0	0/0/0	✅

灰列＝401 一手彙總 echo（二聯逐張存根待 Rosie，F4 資料請求）；其餘＝引擎獨立重建。完整 112 欄與逐欄來源見 engine/tax401/out/401_115_05-06.json。

銷項逐張（simpany 電子發票，期內 7 張）

發票	開立日	型	買受人統編	銷售額	稅額
BN76552700	2026-05-02	B2C	—	160,000	8,000
BN76552701	2026-05-04	B2B	82798623	6,190	310
BN76552702	2026-05-11	B2C	—	771,429	38,571
BN76552703	2026-05-29	B2C	—	14,952	748
BN76552704	2026-06-01	B2C	—	268,571	13,429
BN76552705	2026-06-03	B2B	82798623	6,190	310
BN76552706	2026-06-24	B2C	—	750,720	37,536

媒體申報檔（財政部「營業稅電子資料申報繳稅作業要點」官方格式）

50777293.TET_U — 申報書檔：112 欄「|」分隔、S9 overpunch（附件六）— 全欄可產
50777293.TXT — 進銷項資料檔：81-byte 固定長度（附件五）— 銷項 7 列（格式 35）＋進項 31 列（格式 25、扣抵代號 1）

誠實邊界：

二聯式（手開）逐張存根不在本機 → 代號 9/10 用 401 一手彙總＝同源 echo（誠實標註；對藍途 IS 非循環 — 藍途未入此列，傳票級實錘，見 revenue golden）
媒體檔 TXT 銷項列 7 + 進項列 31 = 38 列；正本申報「進銷項筆數 44」→ 差 6 列＝二聯存根（拿到即補格式代號 32 列）
使用發票份數/申報人欄/收件編號＝正本常數（不可推導，不算引擎命中）
媒體檔未經財政部電子申報系統實測匯入（需工商憑證環境）— 格式合規由 Part B 逐位元組驗

歷史期別應實繳序列（同基礎：藍途稅額結清／實付傳票反推；無 401 正本期別誠實標紅）

期別	藍途帳銷項稅累計	藍途帳進項稅累計	應實繳	依據	證據（傳票級）
113/07-08	0	0	333,365	結清/付款傳票反推	開帳 2162 應付營業稅 333,365（1130831101）→ 2024-09-16 付款傳票 1130916101 Dr 2162／Cr 銀行 333,365；另 09-15 結清傳票 1130915201 Dr 2290=Cr 1290=145,312（等額對沖）
113/09-10	284,303	99,370	67,568	結清/付款傳票反推	結清傳票 1131031202 Dr 2290=Cr 1290=72,614 ＋付款傳票 1131113101 Dr 2290／Cr 銀行 67,568 → 反推申報：銷項 140,182、進項 72,614、應實繳 67,568
113/11-12	220,876	111,961	348,160	結清/付款傳票反推	付款傳票 1140114101 Dr 2290／Cr 銀行 348,160（無進項結清腿 → 反推該期申報未列扣抵）
114/01-02	284,399	72,911	224,526	結清/付款傳票反推	付款傳票 1140313101 Dr 2290／Cr 銀行 224,526（無進項結清腿）
114/03-04	184,811	53,343	111,897	結清/付款傳票反推	0430 整頓：1140430101 Dr 2290 111,897／Cr 2145 ＋ 1140430202 Cr 2162 應付營業稅 111,897（立負債；後續付款在藍途 2145/2162 面，未見銀行腿）
114/05-06	156,737	56,133	—	藍途未結（無 reference）	藍途無結清/付款傳票（2025-04-30 整頓後未再關稅期）— 無 reference，列管
114/07-08	109,316	5,489	—	藍途未結（無 reference）	藍途無結清/付款傳票（2025-04-30 整頓後未再關稅期）— 無 reference，列管
114/09-10	139,110	50,220	—	藍途未結（無 reference）	藍途無結清/付款傳票（2025-04-30 整頓後未再關稅期）— 無 reference，列管
114/11-12	24	11,054	—	藍途未結（無 reference）	藍途無結清/付款傳票（2025-04-30 整頓後未再關稅期）— 無 reference，列管
115/01-02	95	2,007	—	藍途未結（無 reference）	藍途無結清/付款傳票（2025-04-30 整頓後未再關稅期）— 無 reference，列管
115/03-04	620	1,247	—	藍途未結（無 reference）	藍途無結清/付款傳票（2025-04-30 整頓後未再關稅期）— 無 reference，列管
115/05-06	99,215	702	101,939	401 正本	401 正本（B238-加密401申報書1150506.pdf）＋富陽收據 101,939

「藍途帳累計」＝重放帳期內流量（補登滯後 → 與申報額本就不同基礎，守恆恆等式由 test Part C 驗：0430 整頓後餘額＋其後累計＝期末餘額，分毫）。115/05-06 銷項差額逐元歸因：二聯 12,873 藍途未入＋四月租金發票 310 藍途收款日認列＋拆稅捨入 1（Part C 斷言）。

401 營業稅申報底稿 — 115/05-06 期

底稿 vs 申報正本（B238-加密401申報書1150506.pdf，逐欄） 全欄 tie 正本 ✅

銷項逐張（simpany 電子發票，期內 7 張）

媒體申報檔（財政部「營業稅電子資料申報繳稅作業要點」官方格式）

歷史期別 應實繳序列（同基礎：藍途稅額結清／實付傳票反推；無 401 正本期別誠實標紅）

底稿 vs 申報正本（B238-加密401申報書1150506.pdf，逐欄）　全欄 tie 正本 ✅

歷史期別應實繳序列（同基礎：藍途稅額結清／實付傳票反推；無 401 正本期別誠實標紅）